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根據2023年財政監(jiān)督檢查計劃，我局派出檢查組從4月開始對杭****人民政府2022年度資產管理情況開展財政監(jiān)督檢查。現將檢查情況公告如下：

一、基本情況

****政府本級資產合計****00673.87元，其中非流動資產****09511.97元，占總資產89.58%，其中固定資產原值****0273.21元，在建工程****3538.23元，公共基礎設施****57653.81元，均為交通公共基礎設施。場口鎮(zhèn)對資產管理做到加強管理，明確資產購買審批流程，資產在30000元以上，需經過班子集體會議研究討論，并在審批表后附上會議紀要；明確責任，實行“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的固定資產管理責任制；摸清家底，加強固定資產日常管理。

二、存在問題

（一）未履行相關制度規(guī)定

未按要求對本單位資產進行定期清查盤存，上述情況與《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號）第三十四條及《杭****機關國有資產管理制度》（場政〔2020〕114號）第二條的相關規(guī)定不相符。

（二）購入固定資產未及時進行會計賬務處理

檢查發(fā)現，****幼兒園2022年購買割草機2950元、圖書10000元未進行固定資產會計賬務處理，上述情況與《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號）第三十條相關規(guī)定不相符。

（三）多個工程項目未列入“在建工程”核算或已竣工結算（包括已投入使用）的資產未列入固定資產管理

１.據不完全統(tǒng)計，場口鎮(zhèn)規(guī)劃展示館、****活動中心、小城市雕塑、親清政商平臺等16個工程項目，涉及金額合計4445.96萬元，（詳見《場口鎮(zhèn)未計入在建工程（固定資產）部分項目清單》）其中標桿點工程項目，根據2022年記賬憑證資料統(tǒng)計，該項目包括節(jié)點建設工程、基礎配套工程、建筑立面整治、環(huán)境綜合整治、公共服務配套等金額合計1641.8萬元，該工程還未完成竣工驗收，但未列入“在建工程”核算；規(guī)劃展示館、****活動中心、小城市雕塑、親清政商平臺等15個建筑裝修工程項目，金額合計2804.16萬元，未列入“在建工程”進行核算，工程辦理竣工結算或交付使用后也未及時清理增加固定資產。

２.****政府本級財務賬上“在建工程”科目共涉及8個項目，金額合計7831.35萬元，****分園、中心幼兒園、體藝館等7個工程項目都已辦理竣工結算并交付使用，涉及金額6954.17萬元，未及時清理列入固定資產（詳見《場口鎮(zhèn)“在建工程”輔助分析表》）。

３.****分園外立面工程，金額107.85萬元，未列入“在建工程”核算，該工程在2021年8月已辦理竣工驗收，未及時清理計入固定資產。

上述情況與《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號）第三十條、三十一條及《****事業(yè)單位通用辦公設備家具配置標準》（富財資產〔2022〕278號）第三部分附則第（六）條的相關規(guī)定不相符。

（四）軟件資產未及時列入資產管理

檢查發(fā)現，藝美智城數治平臺項目合同價50萬元，屬于軟件資產項目，未列入“無形資產”核算 ，交付使用后也未列入固定資產管理，上述情況與《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號）第三十條及《********行政事業(yè)單位軟件資產管理辦法（試行）的通知》（富財資產〔2022〕254號）第三條的相關規(guī)定不相符。

（五）出租資產未按規(guī)定報批也未列入固定資產管理

檢查發(fā)現，****停車場（夜宵攤）工程，合同價183.65萬元，2018年建成后出租給50戶承租戶經營夜宵至今，該出租資產未列入固定資產管理，也未報相關部門審批后實施網上競價，上述情況與《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號）第三十條及《****事業(yè)單位國有資產租賃權網上競價實施細則（試行）》（富財資產〔2020〕156號）第三章第十一條相關的規(guī)定不相符。

（六）購置資產未按規(guī)定報財政審批

檢查發(fā)現，場口鎮(zhèn)2022年購****財政局資產平臺審批，涉及電子屏、冰柜、冰箱、音響設備等10個資產項目，金額合計62.97萬元（詳見《場口鎮(zhèn)2022年購買資產未報資產平臺審批清單》），上述情況與《****事業(yè)單位通用辦公設備家具配置標準》（富財資產〔2022〕278號）第二條中第（二）條的相關規(guī)定不相符。

（七）多項可移動資產賬實不符

１.資產臺賬中有9臺照相機，實地盤存有7臺，其中4臺型號與臺賬不相符，其余2臺未找到；

２.資產臺賬中有4臺攝像機，實地盤存有4臺，其中2臺型號與臺賬不相符；

３.資產臺賬中有26臺筆記本電腦，實地盤存有26臺，其中9臺型號與臺賬不相符。

上述情況與《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號）第三十四條、第三十五條、三十九條的相關規(guī)定不相符。

（八）實際購買資產與報批資產信息不相符

檢查發(fā)現，實****社區(qū)現有6臺聯想筆記本電腦，型號是**F4e-1IL，****超市合同中購買的聯想電腦型號是K14 Gen1-152，更換電腦品牌未履行相關審批手續(xù)，上述情況與《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號）第九條相關規(guī)定不相符。

（九）其他問題

資產登記信息不夠詳細，不利于資產管理。

檢查發(fā)現，場口鎮(zhèn)2019年8月2****中心康體設備金額合計9.34萬元，包括跑步機、動感單車、臺球桌2套，資產臺賬中未對以上資產進行拆分登記，無法做到賬實相符。

交通基****交通局統(tǒng)一購買第三方服務錄入，錄入****交通局提供，公路資產按一至四級區(qū)分，無詳細的資產名稱，單位資產管理人員對錄入的公路資產無法了解詳細情況，后期相關公路工程新增的資產支出無法逐一對照入賬，造成資產管理上的困難。

上述情況與《行政事業(yè)性國有資產管理條例》（國務院令第738號）第七條、第三十四條的相關規(guī)定不相符。

三、整改落實情況

區(qū)財政局已于7月 18日將《財政檢查意見》****政府，要求按照通知書要要求抓好整改落實工作，并于通知書規(guī)定的整改時間內將有****財政局。

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2023年8月2日